Q1由盈轉虧虧損1.54億元，這對公司現金流造成何種風險？

Question

## Q1由盈轉虧，現金流風險主要在營運資金吃緊與短期償付壓力升高

Accepted Answer

訊芯-KY 26Q1 歸屬母公司稅後淨利為負 1.5377 億元，EPS 為負 1.45 元，代表單季已從獲利轉為虧損；但這不等於現金流一定同步惡化，因為損益表反映的是會計獲利，現金流還要看折舊、應收帳款、存貨與付款條件。真正的風險在於，當營收季減 24.94%、年減 21.42%，而毛利率又只有 11.96% 時，營運現金流通常更容易被壓縮，若公司同時有較高的應收款與存貨占用，就可能形成資金回收變慢的壓力。

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Q1由盈轉虧虧損1.54億元，這對公司現金流造成何種風險？

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