0056、00900、00919... 慘了！買幾張ETF會被扣補充保費？

ETF股息與二代健保補充保費：如何避免被扣繳？

許多投資人關心購買ETF後，何時會被扣繳二代健保補充保費。關鍵在於股息的組成結構。ETF的配息來源主要有四項：股息所得、利息所得、已實現資本利得、收益平準金。其中，只有股息所得和利息所得會被計入二代健保的計算。因此，是否會被扣繳，取決於這兩項所得加總後是否超過2萬元。

不同ETF的計算範例

以元大高股息(0056)為例，即使一張0056可領到3,872元的股息，但其中僅約625元會被計入補充保費。因此，需要持有約32張0056才會達到繳納門檻。若以富邦特選高股息(00900)來看，假設其配息100%來自股息所得，一張實領股息為1,200元，則持有約17張便可能需繳納補充保費。這顯示，繳納門檻與股息的組成來源有密切關聯。

新制二代健保的潛在影響

值得注意的是，二代健保補充保費制度曾有改革的討論，其中一項重點是改採年度結算制。這表示，未來利息、股息、租金等全年合計超過2萬元，便需按2.11%計收補充保費。這項改革若實施，將會影響許多習慣分散投資於季配或月配高股息ETF的投資人，因為可能無法再透過分散投資來避免補充保費。

如何計算與查詢ETF的配息組成

自2023年11月起，金管會規定投信公司必須在配息前兩天公布ETF的配息佔比，以增加配息資訊的透明度。投資人可至臺灣證券交易所的e添富網站查詢相關資訊。在「重大消息」頁面中，找到標題包含「實際配發金額」的消息，即可查閱該ETF的配息組成。透過了解股利所得和利息所得的佔比，投資人可以更精確地計算自己需要持有多少張ETF，才不會被扣繳二代健保補充保費。